上海地区申请ODI备案对企业的要求

　　我国对外投资监管程序经历了一个逐步放宽的过程，从全面监管到简政放权。从2014年起，中外投资监管由对「核准为主」转变为「备案为主，核准为辅」，简化了审核手续，实现更多权限下放。同时在今年1月6日，央行与外汇管理局决定将境内企业境外放款的宏观审慎调节系数由0.3上调至0.5，进一步扩大了人民币跨境使用，促进跨境资金双向均衡流动。

　　申请ODI备案对企业的要求

　　1、境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

　　2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

　　3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好；

　　5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

　　境外投资备案需要变更资料的情况：

　　根据《11号文》的相关规定，已核准或备案的项目，发生下列情形之一的，应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请：（1）投资主体增加或减少；（2）投资地点发生重大变化；（3）主要内容和规模发生重大变化；（4）中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额变化1亿美元及以上；（5）需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。

　　对外投资涉及的中国境内核准、备案及登记总体流程

　　中国境内企业进行对外投资，需要取得三个主管部门的核准、备案或登记。分别为国家发展和改革委员会即相关地方发展和改革委员会（以下简称发改委）、商务部及相关地方商务部门（以下简称商务部门）、相关地方外汇管理分局（以下简称地方外管局）。涉及国有企业境外投资行为的，除进行上述一般性的核准、备案及登记外，还需通过国有资产主管部门的项目备案审批。

　　境外投资备案材料有哪些？

　　1、发改委备案请示文件；

　　2、境外投资备案表；

　　3、营业执照复印件；

　　4、境外投资真实性承诺书；

　　5、「企业拟成立境外全资子公司」的决议；

　　6、项目背景说明；

　　7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图；

　　8、资金证明(存款证明原件)；

　　9、审计报告。